Auto-entrepreneur : combien reste-t-il vraiment sur 2 000 € de CA ?

Le régime micro-entrepreneur a un piège classique : on raisonne en chiffre d’affaires encaissé, mais ce n’est pas ce qui atterrit sur le compte en banque. Sur 2 000 € de CA mensuel, le montant qui reste réellement disponible varie de 1 440 € à 1 752 € selon votre catégorie d’activité — un écart de plus de 300 € par mois rien qu’en changeant de nature d’activité, à chiffre d’affaires identique.

Le chiffre qui trompe : CA encaissé ≠ revenu disponible

Chaque mois, un auto-entrepreneur paie sur son CA encaissé : des cotisations sociales (maladie, retraite, CSG-CRDS…), une contribution à la formation professionnelle (CFP), et une taxe de chambre consulaire (TFCC) selon son activité. En option, il peut aussi choisir le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, qui ajoute un prélèvement supplémentaire mais dispense du calcul classique de l’impôt. Ces prélèvements sont tous strictement proportionnels au CA — il n’y a pas de part fixe — mais leur taux total varie fortement selon l’activité déclarée.

Vente de marchandises (BIC) : le taux le plus bas

Pour une activité de vente de marchandises, restauration ou hébergement (achat-revente, vente à emporter, location meublée…), le taux global de prélèvements est de 12,4 % sans versement libératoire. Sur 2 000 € de CA mensuel : 246 € de cotisations sociales, 2 € de CFP et 0,30 € de taxe de chambre consulaire, soit 248 € prélevés — il reste 1 752 € net par mois.

Prestations de services commerciales (BIC) : la catégorie freelance classique

C’est la catégorie qui concerne le plus de freelances non réglementés (consulting, services à la personne non réglementés…) : le taux global grimpe à 21,3 % sans versement libératoire. Sur les mêmes 2 000 € de CA : 424 € de cotisations, 2 € de CFP, 0,88 € de TFCC, soit 427 € prélevés — il reste 1 573 € net par mois, près de 180 € de moins que pour une activité de vente à chiffre d’affaires identique.

Un piège fréquent : ce taux ne s’applique qu’aux commerçants non artisans. Une activité de prestations de services artisanale (inscrite au Répertoire des métiers — bâtiment, coiffure, réparation…) partage le même taux de cotisations sociales (21,2 %), mais une CFP plus élevée (0,3 % contre 0,1 %) et surtout une TFCC nettement supérieure (0,48 % contre 0,044 %, la taxe CMA remplaçant la taxe CCI). Sur 2 000 € de CA, cela ramène le net à environ 1 560 € par mois — 13 € de moins que pour un service commercial classique, un écart qui grandit proportionnellement au chiffre d’affaires.

Prestations de services BNC : le taux le plus élevé

Pour les activités libérales non réglementées (BNC hors Cipav — développement, design, conseil sous ce régime fiscal), le taux global atteint 25,8 % sans versement libératoire : 512 € de cotisations sociales et 4 € de CFP (la TFCC ne s’applique pas à cette catégorie), soit 516 € prélevés sur 2 000 € de CA. Il reste 1 484 € net par mois — 268 € de moins qu’en vente, pour un chiffre d’affaires identique. C’est ce taux BNC qui a le plus augmenté ces dernières années dans le cadre de la réforme de l’assiette sociale des indépendants (23,1 % mi-2024, 25,6 % depuis janvier 2026), pour ouvrir des droits à la retraite complémentaire jusque-là absents pour cette catégorie.

Le versement libératoire change-t-il la donne ?

Le versement libératoire remplace le calcul classique de l’impôt sur le revenu par un prélèvement forfaitaire réglé en même temps que les cotisations, sous condition de revenu fiscal de référence du foyer. Il ajoute entre 1 % (vente) et 2,2 % (BNC) au taux global, ce qui réduit d’autant le reste mensuel :

Le versement libératoire n’est intéressant que si votre taux marginal d’imposition classique serait de toute façon supérieur au taux forfaitaire appliqué : pour un foyer peu ou pas imposable, il coûte plus cher que le calcul classique de l’impôt (qui, après abattement micro-fiscal, peut aboutir à un impôt nul). Vérifiez votre situation avant d’opter — ce n’est jamais un choix par défaut avantageux.

Ce que ces chiffres ne couvrent pas

Ces montants n’incluent pas l’ACRE, l’exonération partielle de cotisations disponible la première année d’activité pour certains profils (voir notre article sur la réforme ACRE 2026) : avec elle, le taux de cotisations sociales proprement dit baisse de 25 % ou 50 % selon la date de début d’activité, ce qui améliore sensiblement le reste net des trois catégories ci-dessus. Ils ne déduisent pas non plus l’impôt sur le revenu (hors option versement libératoire) ni vos éventuelles charges professionnelles, qui s’imputent sur ce revenu net et non sur le CA. Si vous raisonnez plutôt en TJM à facturer pour atteindre un revenu cible, direction notre article sur le TJM à viser pour 3 000 € net par mois, qui applique le même principe de calcul dans l’autre sens.